Het heffingsvrij vermogen box 3 2027 kan flink veranderen. In het kabinetsplan wordt voorgesteld om het bedrag waarover u geen box 3-belasting betaalt, te verlagen van € 59.357 naar € 30.846 per persoon. Heeft u spaargeld of beleggingen, dan kan dit betekenen dat u vanaf 2027 eerder belasting betaalt.
Minister van Financiën Eelco Heinen heeft aangegeven open te staan voor een hogere grens. Een definitief nieuw bedrag is nog niet vastgesteld. Wat betekent dit plan voor uw portemonnee?
1. Het heffingsvrije vermogen kan bijna halveren
In 2026 geldt een heffingsvrij vermogen van € 59.357 voor een alleenstaande. Voor fiscale partners die aan de voorwaarden voldoen, bedraagt dit samen € 118.714.
In het huidige kabinetsplan voor 2027 staan de volgende bedragen:
| 2026 | Voorgesteld voor 2027 | |
|---|---|---|
| Alleenstaande | € 59.357 | € 30.846 |
| Fiscale partners samen | € 118.714 | € 61.692 |
| Belastingtarief box 3 | 36% | 36% |
Het gaat om een voorstel. De genoemde bedragen voor 2027 zijn dus niet automatisch de definitieve bedragen die uiteindelijk zullen gelden.
De officiële informatie over het kabinetsplan is te vinden in de brief aan de Tweede Kamer over de voorstellen voor box 3.
2. Wat betekent dit voor uw spaargeld?
Een lager heffingsvrij vermogen kan ertoe leiden dat een groter deel van uw vermogen meetelt bij de berekening van uw box 3-belasting.
Stel dat u alleenstaand bent en uitsluitend spaargeld heeft. Volgens het huidige plan en met een voorlopig rendement van 1,27% voor spaargeld in 2027 ontstaan ongeveer de volgende bedragen:
| Spaargeld | Geschatte belasting in 2027 |
|---|---|
| € 45.000 | € 65 |
| € 60.000 | € 133 |
| € 100.000 | € 316 |
Dit zijn indicatieve berekeningen op basis van de voorgestelde vrijstelling en het voorlopige rendement. Het definitieve rendement voor spaargeld in 2027 wordt pas later vastgesteld. De uiteindelijke belasting kan daarom afwijken.
Heeft u naast spaargeld ook beleggingen of ander vermogen, dan kan uw belasting hoger uitvallen. Voor die bezittingen gelden andere rendementspercentages.
3. Ook fiscale partners kunnen meer belasting gaan betalen
Heeft u een fiscale partner? Dan kijkt u niet alleen naar uw eigen vermogen, maar ook naar het gezamenlijke vermogen en de toepasselijke fiscale regels.
Stel dat u samen € 80.000 aan spaargeld heeft en verder geen ander box 3-vermogen of schulden. Met de voorgestelde vrijstelling van € 61.692 kan volgens een indicatieve berekening ongeveer € 84 aan box 3-belasting verschuldigd zijn.
In 2026 valt hetzelfde spaargeld nog binnen het gezamenlijke heffingsvrije vermogen van € 118.714.
Ook voor partners kan de voorgestelde verlaging dus verschil maken. Heeft u bovendien beleggingen, een tweede woning of andere bezittingen, dan moet de volledige situatie worden doorgerekend.
4. Beleggingen en vastgoed vragen extra aandacht
Niet ieder soort vermogen wordt op dezelfde manier behandeld in box 3. Voor spaargeld geldt een lager forfaitair rendement dan voor beleggingen en andere bezittingen.
Dat betekent dat iemand met € 100.000 aan spaargeld een andere belastingberekening kan krijgen dan iemand met € 100.000 aan beleggingen of een tweede woning.
Heeft u verschillende soorten vermogen? Kijk dan niet alleen naar het heffingsvrije vermogen, maar ook naar de manier waarop uw totale box 3-inkomen wordt berekend.
De Belastingdienst legt de berekening uit op de pagina over box 3 en het heffingsvrije vermogen.
5. Wat kunt u nu het beste doen?
Zolang de regels voor 2027 nog niet definitief zijn, is het verstandig om uw financiële situatie in kaart te brengen zonder overhaaste beslissingen te nemen.
Dit kunt u alvast doen:
- Breng uw vermogen in kaart. Bekijk hoeveel spaargeld, beleggingen en ander box 3-vermogen u heeft.
- Houd rekening met uw fiscale partner. Controleer welke regels voor uw gezamenlijke situatie gelden.
- Maak een voorlopige berekening. Gebruik de voorgestelde vrijstelling om inzicht te krijgen in een mogelijk hoger belastingbedrag.
- Volg de definitieve wetgeving. De voorgestelde bedragen kunnen nog veranderen.
- Laat uw situatie beoordelen. Vooral bij een combinatie van spaargeld, beleggingen en vastgoed kan de berekening ingewikkelder zijn.
Het is niet verstandig om uitsluitend op basis van een kabinetsvoorstel grote financiële beslissingen te nemen. Wacht eerst af welke regels uiteindelijk worden vastgesteld.
Wat kan MREO voor u betekenen?
De mogelijke verlaging van het heffingsvrije vermogen kan gevolgen hebben voor spaarders, beleggers en eigenaren van een tweede woning. Hoe groot die gevolgen zijn, hangt af van uw totale vermogen en uw persoonlijke situatie.
MREO kan u helpen bij het beoordelen van uw box 3-positie en het inzichtelijk maken van de mogelijke gevolgen voor uw belastingaangifte.
Wilt u weten wat de voorgestelde box 3-regels voor uw vermogen kunnen betekenen?
Neem contact op met MREO voor fiscaal advies.
Let op: de bedragen voor 2027 in dit artikel zijn gebaseerd op een voorstel en kunnen nog wijzigen. De genoemde belastingbedragen zijn indicaties, geen definitieve aanslagen.