Belasting over crypto 2026 kan flink oplopen, ook als u uw cryptomunten niet verkoopt. Crypto valt namelijk in box 3 en de Belastingdienst rekent voor de voorlopige berekening met een rendement van 6,00%. Heeft u op 1 januari 2026 € 100.000 aan crypto en verder geen vermogen of schulden in box 3? Dan betaalt u als alleenstaande volgens deze berekening ongeveer € 877,89 aan belasting.
Heeft u een fiscale partner? Dan kan de uitkomst anders zijn. Hieronder leggen we uit hoe de berekening werkt en waar u op moet letten.
1. Hoe wordt belasting over crypto in 2026 berekend?
Cryptovaluta, zoals Bitcoin en Ethereum, vallen in beginsel onder box 3 van de inkomstenbelasting. U geeft uw crypto aan bij uw bezittingen in de aangifte inkomstenbelasting.
De Belastingdienst kijkt voor de aangifte over 2026 naar de waarde van uw crypto op 1 januari 2026 om 00.00 uur. Het maakt daarbij niet uit of u uw crypto bij een Nederlandse aanbieder, een buitenlandse exchange of in een eigen wallet bewaart.
Voor de voorlopige berekening over 2026 gelden de volgende uitgangspunten:
- Forfaitair rendement op crypto: 6,00%.
- Belastingtarief box 3: 36%.
- Heffingsvrij vermogen voor een alleenstaande: € 59.357.
- Heffingsvrij vermogen voor fiscale partners samen: € 118.714.
Deze percentages en bedragen zijn gebaseerd op de gepubliceerde regels voor 2026. Het forfaitaire rendement voor banktegoeden is lager dan dat voor crypto.
Bron: Belastingdienst – belasting betalen over crypto.
2. Rekenvoorbeeld: € 100.000 aan crypto
Stel dat u alleenstaand bent en op 1 januari 2026 € 100.000 aan crypto bezit. U heeft geen spaargeld, andere beleggingen of box 3-schulden.
De berekening ziet er als volgt uit:
| Berekening | Bedrag |
|---|---|
| Waarde van uw crypto | € 100.000 |
| Heffingsvrij vermogen | € 59.357 |
| Vermogen boven de vrijstelling | € 40.643 |
| Forfaitair rendement over € 100.000 | € 6.000 |
| Aandeel dat belast wordt na toepassing van de vrijstelling | 40,643% |
| Belastbaar rendement | € 2.438,58 |
| Box 3-belasting: 36% | € 877,89 |
U betaalt in dit voorbeeld dus ongeveer € 877,89 aan box 3-belasting.
Let op: dit is een vereenvoudigd rekenvoorbeeld waarin uitsluitend crypto aanwezig is. Bij spaargeld, andere bezittingen of schulden kan de berekening anders uitvallen.
3. Heeft u een fiscale partner? Dan kan dat verschil maken
Het heffingsvrije vermogen bedraagt in 2026 € 59.357 per persoon. Voor fiscale partners die aan de voorwaarden voldoen, is dit samen € 118.714.
Heeft u samen € 100.000 aan crypto en verder geen box 3-vermogen of schulden? Dan blijft dit bedrag onder het gezamenlijke heffingsvrije vermogen. In deze situatie is volgens de forfaitaire berekening geen box 3-belasting verschuldigd.
Dat betekent niet dat u automatisch geen belasting betaalt zodra u een partner heeft. Het totale vermogen van beide partners telt mee. Spaargeld, beleggingen, vastgoed en relevante schulden kunnen de uitkomst veranderen.
Bron: Belastingdienst – heffingsvrij vermogen.
4. Wat als de koers van uw crypto is gedaald?
Een belangrijk aandachtspunt is dat het forfaitaire rendement niet automatisch meebeweegt met uw persoonlijke koersresultaat. U kunt dus een belastingberekening krijgen op basis van een forfaitair rendement, terwijl uw crypto in werkelijkheid minder waard is geworden.
In bepaalde situaties kunt u uw werkelijke rendement doorgeven. De Belastingdienst beoordeelt dan of de berekening op basis van het werkelijke rendement gunstiger is dan de forfaitaire berekening.
Bij het werkelijke rendement gelden andere regels. Zo wordt gekeken naar het rendement op uw totale box 3-vermogen en geldt daarbij geen heffingsvrij vermogen. Een koersdaling van crypto moet daarom in samenhang met de rest van uw vermogen worden beoordeeld.
Meer informatie: Belastingdienst – werkelijk rendement in box 3.
5. Vergeet uw buitenlandse exchange of eigen wallet niet
Heeft u crypto op een buitenlandse exchange staan of bewaart u uw munten in een eigen wallet? Ook dan moet u de waarde in beginsel meenemen in uw Nederlandse aangifte als u daarvoor belastingplichtig bent.
De plaats waar u uw crypto bewaart, bepaalt dus niet automatisch of u deze moet aangeven. Het gaat om uw fiscale situatie en de geldende aangifteregels.
Bewaar daarom uw transactieoverzichten en gegevens waarmee u de waarde op de relevante peildatum kunt onderbouwen. Zo kunt u uw aangifte beter controleren en eventuele vragen van de Belastingdienst beantwoorden.
Hulp nodig bij uw belastingaangifte?
De belasting over crypto hangt niet alleen af van de waarde van uw munten. Ook uw overige vermogen, uw fiscale partner en de mogelijkheid om uw werkelijke rendement door te geven, kunnen van invloed zijn.
MREO helpt u graag om uw box 3-positie te beoordelen en uw aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen.
Heeft u crypto en twijfelt u over uw belastingaangifte? Neem contact op met MREO voor fiscaal advies.
Let op: dit artikel is algemene informatie. De berekening is gebaseerd op de forfaitaire regels voor 2026 en een vereenvoudigde situatie. De definitieve belasting kan afwijken.