Doet u in 2026 aangifte inkomstenbelasting over 2025? Dan is het verstandig om verder te kijken dan de vooraf ingevulde gegevens. Mogelijk heeft u recht op aftrekposten, belastingvoordelen of een correctie die u geld kan besparen.
MREO zet 20 praktische belastingtips voor u op een rij. De tips zijn bedoeld voor particulieren, huiseigenaren, werknemers, studenten en mensen met vermogen.
1. Controleer uw zorgkosten
Heeft u in 2025 kosten gemaakt vanwege ziekte of invaliditeit? Bepaalde medische kosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar. Denk aan tandartskosten, fysiotherapie, voorgeschreven medicijnen, steunzolen, bepaalde hulpmiddelen en extra vervoerskosten.
Niet aftrekbaar zijn bijvoorbeeld zorgpremies en het eigen risico. Alleen het bedrag boven uw persoonlijke drempel komt in aanmerking voor aftrek.
2. Kijk of uw giften aftrekbaar zijn
Giften aan erkende goede doelen (ANBI’s) kunnen aftrekbaar zijn. Voor gewone giften geldt een drempel en een maximum. Voor periodieke giften gelden andere voorwaarden en geldt geen drempel.
Een periodieke gift moet onder meer schriftelijk zijn vastgelegd en minimaal vijf jaar lopen. Voor giften aan culturele ANBI’s geldt onder voorwaarden een extra aftrek.
3. Onderzoek oude belastingjaren bij wisselende inkomsten
Waren uw inkomsten in eerdere jaren sterk wisselend? Dan kunt u mogelijk nog gebruikmaken van de oude middelingsregeling. Deze regeling is in 2023 afgeschaft, maar voor het laatste toegestane tijdvak kan onder voorwaarden nog een verzoek mogelijk zijn. Controleer of u nog binnen de wettelijke termijn valt.
4. Los uw hypotheek niet uitsluitend om fiscale redenen af
Een lagere hypotheek betekent minder rentelasten, maar ook minder hypotheekrenteaftrek. Bovendien is de regeling voor mensen met geen of een kleine eigenwoningschuld, bekend als de Wet Hillen, geleidelijk afgebouwd.
Vergelijk daarom de bespaarde rente met uw overige financiële doelen en de fiscale gevolgen voordat u extra aflost.
5. Controleer of u belastingrente moet betalen
Verwacht u belasting te moeten bijbetalen over 2025? Controleer dan of u een voorlopige aanslag kunt aanvragen of aanpassen. Zo kunt u voorkomen dat u later onverwacht moet bijbetalen en mogelijk belastingrente verschuldigd bent.
De datum waarop u aangifte doet, is niet de enige factor. Ook de regels voor de voorlopige aanslag en de datum waarop de definitieve aanslag wordt vastgesteld, spelen een rol.
6. Doe ook aangifte bij een laag inkomen
Heeft u een laag inkomen, bijvoorbeeld uit AOW, een uitkering of een deeltijdbaan? Dan kan aangifte toch voordelig zijn. Mogelijk is loonheffing ingehouden die u kunt terugkrijgen of heeft u recht op bepaalde aftrekposten en heffingskortingen.
U krijgt een eventuele teruggaaf niet altijd automatisch. Controleer daarom of aangifte doen voor u voordeel oplevert.
7. Controleer uw hypotheekrenteaftrek
Hypotheekrente is niet onbeperkt en niet altijd volledig aftrekbaar. Voor veel eigenwoningleningen die vanaf 2013 zijn afgesloten, geldt dat u de lening binnen maximaal 30 jaar ten minste annuïtair moet aflossen om aan de voorwaarden voor renteaftrek te voldoen.
Ook kunnen de datum waarop de lening is afgesloten, de bestemming van het geld en uw inkomen invloed hebben op de aftrek. Extra aflossen is dus niet automatisch fiscaal voordelig.
8. Vergeet de aftrekbare aankoopkosten van uw woning niet
Heeft u in 2025 een woning gekocht? Bepaalde kosten voor het afsluiten van de hypotheek kunnen aftrekbaar zijn, zoals advies- en bemiddelingskosten voor de lening, notariskosten voor de hypotheekakte en taxatiekosten die nodig zijn voor de financiering.
De aankoopprijs van de woning, de overdrachtsbelasting en notariskosten voor de leveringsakte zijn niet aftrekbaar als hypotheekkosten. Maak daarom onderscheid tussen de verschillende kostenposten.
9. Heeft u tijdelijk twee woningen? Controleer de renteaftrek
Heeft u een nieuwe woning gekocht terwijl uw oude woning nog te koop staat? Dan kunt u onder voorwaarden voor beide woningen hypotheekrente aftrekken. De oude woning moet onder meer leegstaan en te koop staan.
De renteaftrek voor de oude woning kan doorlopen in het verhuisjaar en de drie daaropvolgende jaren. Verhuur of andere wijzigingen kunnen gevolgen hebben voor de regeling.
10. Heeft u een restschuld na verkoop van uw woning?
Niet iedere restschuld geeft recht op renteaftrek. Voor bepaalde restschulden uit de periode van 29 oktober 2012 tot en met 31 december 2017 kon de rente maximaal 15 jaar aftrekbaar zijn.
Is uw restschuld in een andere periode ontstaan? Ga er dan niet zonder meer van uit dat de rente aftrekbaar is. De datum waarop de schuld is ontstaan en de omstandigheden zijn bepalend.
11. Controleer uw vrijwilligersvergoeding
Ontving u in 2025 een vergoeding voor vrijwilligerswerk? Dan kan deze onder voorwaarden onbelast zijn. Voor 2025 golden onder meer maxima van € 210 per maand en € 2.100 per kalenderjaar. Bij een afgesproken uurvergoeding gold ook een afzonderlijke uurgrens.
De voorwaarden moeten gezamenlijk worden beoordeeld. Komt u boven een grens uit, dan betekent dat niet in iedere situatie automatisch dat alleen het meerdere belast is.
12. Vertrouw niet blind op de vooraf ingevulde aangifte
De Belastingdienst vult veel gegevens vooraf in, maar u blijft verantwoordelijk voor de aangifte. Controleer onder andere:
- Uw loon, uitkeringen en ingehouden loonheffing.
- Uw hypotheek, eigenwoningforfait en aftrekbare financieringskosten.
- Uw spaargeld, beleggingen, schulden en eventuele tweede woning.
- Uw fiscale partner en eventuele aftrekposten.
Controleer ook of gegevens ontbreken. Bewaar een kopie van de ingediende aangifte en de bijbehorende bewijsstukken.
13. Controleer uw vermogen en schulden in box 3
Voor de aangifte over 2025 gaat het bij de reguliere berekening onder meer om uw vermogen op 1 januari 2025. Het heffingsvrije vermogen bedroeg € 57.684 per persoon en € 115.368 voor fiscale partners samen.
Niet iedere schuld is volledig aftrekbaar: er gelden specifieke regels en een schuldendrempel. Ook verschilt de behandeling van spaargeld, beleggingen en ander vermogen.
Daarnaast kunt u in de aangifte over 2025 uw werkelijke rendement doorgeven. De Belastingdienst vergelijkt de uitkomst met de berekening op basis van fictief rendement en gebruikt de voor u voordeligste methode. Het werkelijke rendement wordt volgens eigen regels berekend; daarbij geldt bijvoorbeeld geen heffingsvrij vermogen.
14. Studenten en jongeren: vraag te veel ingehouden loonheffing terug
Heeft u naast uw studie of school een bijbaan gehad? Dan kan het zijn dat uw werkgever meer loonheffing heeft ingehouden dan u uiteindelijk verschuldigd bent.
Controleer uw aangifte en dien deze in als u recht heeft op teruggaaf. Studiekosten zijn voor particulieren in de inkomstenbelasting doorgaans niet meer aftrekbaar, maar andere persoonlijke aftrekposten kunnen mogelijk wel van toepassing zijn.
15. Vergeet reiskosten voor ziekenbezoek niet
Bezocht u in 2025 regelmatig een familielid dat langdurig werd verpleegd? Dan kunnen de reiskosten onder strikte voorwaarden aftrekbaar zijn. U en de zieke moeten bij het begin van de verpleging samen een huishouden hebben gehad, de verpleging moet langer dan een maand duren en de enkele reisafstand moet meer dan 10 kilometer zijn.
Voor reizen met de eigen auto gold in 2025 een aftrek van €0,23 per kilometer. Voor openbaar vervoer of een taxi gaat het om de werkelijk gemaakte kosten.
16. Controleer de looptijd en voorwaarden van uw hypotheek
Hypotheekrenteaftrek is voor veel leningen beperkt tot maximaal 30 jaar. Bij nieuwe leningen voor de eigen woning gelden bovendien aflossingsvoorwaarden. Heeft u uw hypotheek overgesloten, een lening verhoogd of een deel van het geld voor iets anders gebruikt? Dan kan de renteaftrek anders uitpakken.
Controleer daarom of uw lening nog aan de fiscale voorwaarden voldoet en of de betaalde rente daadwerkelijk betrekking heeft op uw eigen woning.
17. Heeft u geld geleend van familie voor uw woning?
Ook rente op een lening van familie kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn. De lening moet aan de wettelijke voorwaarden voldoen, waaronder de eisen die gelden voor de aflossing. U moet de relevante gegevens over de lening correct in uw aangifte opnemen.
18. Heeft u een woning in aanbouw?
Heeft u een woning gekocht die nog wordt gebouwd, of een woning die u nog moet betrekken? Dan kan de hypotheekrente onder voorwaarden al aftrekbaar zijn voordat u er daadwerkelijk woont.
De woning moet bijvoorbeeld bestemd zijn om uw hoofdverblijf te worden en u moet binnen de wettelijke termijn aan de voorwaarden voldoen. De precieze situatie, waaronder de bouwfase en het moment waarop u de woning betrekt, is belangrijk.
19. Dien uw aangifte zorgvuldig in, maar wacht niet onnodig
De aangifte inkomstenbelasting over 2025 kon vanaf 1 maart 2026 worden ingediend. Het is niet nodig om bewust te wachten omdat er in de eerste weken mogelijk fouten in de vooraf ingevulde gegevens zouden staan. Controleer uw gegevens zelf en raadpleeg de actuele informatie van de Belastingdienst.
Heeft u uitstel gekregen of is de aangiftetermijn verstreken? Controleer dan welke termijn voor uw situatie geldt en onderneem tijdig actie.
20. Controleer of u recht heeft op reisaftrek voor openbaar vervoer
Reist u voor uw werk met het openbaar vervoer en betaalt u de kosten zelf? Dan kunt u onder voorwaarden recht hebben op een vaste reisaftrek. De enkele reisafstand moet meer dan 10 kilometer zijn en u moet doorgaans minimaal één dag per week naar dezelfde werkplek reizen, of op minimaal 40 dagen per jaar.
Hulp nodig bij uw aangifte inkomstenbelasting?
MREO helpt u bij het beoordelen en invullen van uw aangifte, het controleren van aftrekposten en het beantwoorden van fiscale vragen. Ook kunt u bij ons terecht voor advies over box 3, vastgoed, belastingaanslagen en bezwaar.
Twijfelt u of u alle belastingvoordelen benut? Laat uw situatie beoordelen voordat u een aftrekpost overslaat of een foutieve aangifte indient.