Maakt u kosten vanwege ziekte of invaliditeit? Dan kunt u bepaalde zorgkosten mogelijk aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting 2026. Dit kan interessant zijn als u bijvoorbeeld regelmatig naar de tandarts of fysiotherapeut gaat, medicijnen gebruikt of extra kosten maakt vanwege een beperking.
Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Ook gelden er voorwaarden en een drempelbedrag. Hieronder leest u waar u op moet letten.
1. Welke zorgkosten zijn aftrekbaar?
De volgende kosten kunnen onder voorwaarden aftrekbaar zijn:
- Medische behandelingen: kosten voor de tandarts, fysiotherapeut, huisarts, specialist en bepaalde andere behandelaars.
- Medicijnen: voorgeschreven medicijnen, voor zover de kosten volgens de fiscale regels aftrekbaar zijn.
- Hulpmiddelen: bijvoorbeeld steunzolen, bepaalde prothesen en pacemakers.
- Vervoer: reiskosten naar een arts, ziekenhuis of apotheek en bepaalde extra vervoerskosten door ziekte of een handicap.
- Dieetkosten: een vast aftrekbedrag als u een dieet volgt dat op voorschrift van een arts of diëtist in de officiële dieetlijst staat.
- Extra gezinshulp: onder voorwaarden aftrekbaar als u vanwege ziekte of invaliditeit extra hulp nodig hebt.
- Extra kleding en beddengoed: hiervoor kan onder voorwaarden een vast bedrag gelden.
- Reiskosten voor ziekenbezoek: als aan de fiscale voorwaarden wordt voldaan.
De precieze voorwaarden verschillen per kostensoort. Bekijk daarom ook het officiële overzicht van aftrekbare zorgkosten 2026.
2. Welke zorgkosten zijn niet aftrekbaar?
Veel mensen denken dat alle kosten die zij zelf voor hun gezondheid betalen, aftrekbaar zijn. Dat is niet zo.
De volgende kosten zijn bijvoorbeeld niet aftrekbaar:
- Premies voor de basisverzekering en aanvullende zorgverzekering.
- Het verplichte en vrijwillige eigen risico.
- Wettelijke eigen bijdragen, bijvoorbeeld voor medicijnen.
- Een bril, rollator, rolstoel of scootmobiel.
- Bepaalde kosten voor een kunstgebit of gebitsprothese.
Voor sommige hulpmiddelen of behandelingen gelden uitzonderingen. Controleer daarom altijd de specifieke regels voordat u een kostenpost in uw aangifte opneemt.
3. Het drempelbedrag: niet alle kosten leveren aftrek op
U mag alleen het deel van uw kwalificerende zorgkosten aftrekken dat boven uw persoonlijke drempelbedrag uitkomt. De hoogte daarvan hangt af van uw drempelinkomen en uw fiscale partnersituatie.
Voor 2026 gelden de volgende drempels:
| Drempelinkomen | Drempel zonder fiscale partner gedurende het hele jaar |
| Tot en met € 9.680 | € 166 |
| € 9.681 tot en met € 51.411 | 1,65% van het drempelinkomen |
| Vanaf € 51.412 | € 848 plus 5,75% van het bedrag boven € 51.411 |
Heeft u het hele jaar een fiscale partner, of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd? Dan worden uw drempelinkomens en kwalificerende zorgkosten samengenomen. De drempelbedragen zijn dan anders.
De Belastingdienst berekent de drempel automatisch als u online aangifte doet.
4. Aan welke voorwaarden moet u voldoen?
Houd rekening met de volgende regels:
- U trekt de kosten af in het jaar waarin u ze daadwerkelijk hebt betaald.
- De kosten moeten verband houden met ziekte of invaliditeit en binnen een aftrekbare categorie vallen.
- U mag geen kosten aftrekken waarvoor u een vergoeding kunt krijgen of hebt gekregen.
- U moet kunnen aantonen welke kosten u hebt gemaakt. Bewaar daarom facturen, betalingsbewijzen en overzichten van uw zorgverzekeraar.
Ook kunnen bepaalde zorgkosten van uw fiscale partner of kinderen onder voorwaarden meetellen.
Let op! Het kabinet wil de belastingaftrek voor zorgkosten vanaf 1 januari 2028 afschaffen. Dit is nog niet definitief, maar heb je een chronische ziekte of beperking, of maak je veel zorgkosten? Dan kun je straks flink geld mislopen.
5. Laat uw aangifte inkomstenbelasting controleren
Zorgkosten kunnen een verschil maken in uw belastingaangifte, maar alleen als de juiste kosten worden opgevoerd en de wettelijke voorwaarden zijn vervuld.
MREO helpt u onder andere met:
- Aangifte inkomstenbelasting.
- Het beoordelen van aftrekbare zorgkosten.
- Fiscaal advies over persoonlijke situaties.
- Het controleren en corrigeren van belastingaangiften.
- Box 3 en vermogen – advies over de fiscale behandeling van spaargeld, beleggingen en vastgoed
- Bezwaar tegen belastingaanslagen – beoordeling van uw mogelijkheden en ondersteuning bij het indienen van bezwaar
Twijfelt u welke zorgkosten u mag aftrekken? MREO kan uw situatie beoordelen en met u bekijken welke aftrekposten mogelijk van toepassing zijn. Klik hier.